A due diligence avalia o desempenho de uma empresa

A Due Diligence é um método de verificação detalhada de uma planta em busca de determinados fatos. A Due Diligence é realizada quando há desvios operacionais, quando se pretende realizar uma aquisição de empresa, mas também quando um empréstimo é usado como modelo para documentos bancários e comunicados da empresa.
Garantir uma auditoria de segunda parte em todas as áreas de due diligence, aliada à independência, oferece uma maneira profunda de avaliar a condição de um negócio.
As seguintes áreas podem ser realizadas durante uma due diligence:
(na área financeira, estas são realizadas em colaboração com a Synercon)
• Due Diligence Técnica
• Due diligence financeira
• Due diligence econômica
• Due Diligence Legal
Uma descrição detalhada da due diligence (de acordo com a Wikipedia)
Implementação prática da due diligence

Para a implementação efetiva do DD, a empresa a ser vendida cria uma sala de dados. Essa sala de dados fornece todos os documentos que a empresa a ser vendida deseja disponibilizar à empresa compradora.
Análise de focos de um exame de due diligence

Se uma empresa deseja comprar ou assumir outra empresa ou parte de uma empresa, geralmente é realizada previamente uma avaliação (análise SWOT) da empresa. O foco não deve ser o processamento padronizado de listas de verificação, mas sim, com base nos objetivos de aquisição e nas hipóteses de investimento do potencial comprador, devendo ser desenvolvido um plano de trabalho que examine principalmente as hipóteses iniciais.

No que se refere ao foco da análise para a execução de uma due diligence, pode-se distinguir entre compra/venda e compra/venda entre a visão de investidores financeiros e investidores estratégicos.
A análise se concentra no ponto de vista dos investidores estratégicos
• Qualificação dos colaboradores e sua disposição para a mudança
• Presença de objetivos claros da empresa ou parte do negócio
• Distribuição clara de orçamentos
• Política de informação fechada ou aberta e comunicação corporativa em casa
• Fluxos de processos documentados e orientação de processos
• Nível de satisfação do cliente e presença de um instrumento de medição
• Nível de satisfação dos funcionários e presença de uma pesquisa com funcionários
• Avaliar os resultados e balanços da empresa
A análise se concentra no ponto de vista dos investidores financeiros
• Qualidade da gestão e dos líderes
• Avaliação da responsabilidade social e imagem da empresa perante o público
Sazonalidade dos resultados, capital de giro e fluxos de caixa
• Dívida líquida considerando passivos fora do balanço, passivos contingentes, subavaliação de passivos financeiros e superavaliação de ativos
• Avaliação da existência de gestão da qualidade no domicílio
• Análise e avaliação de estruturas societárias jurídicas, especialmente tributárias, trabalhistas e societárias, para fins de análise de riscos e otimização de projetos.
Foco da análise do ponto de vista dos investidores financeiros que cumprem a Sharia
• Identificação de clientes e fornecedores não conformes com a sharia
• Identificação de elementos de juros em contratos como: Juros de empréstimos, juros de mora, etc.
Como mostra a lista de critérios, o poder aquisitivo da empresa por si só desempenha um papel bastante secundário. Mais importantes – especialmente para investidores de private equity – são os fatores intangíveis, como a qualidade dos relatórios (relatório DD) ou a tão alardeada alocação clara de orçamentos.

Os resultados são resumidos em um relatório do Dataroom para o comprador. Ele indica os pontos fortes e fracos percebidos da empresa a ser vendida. Resultados quantificáveis ​​são incluídos na avaliação da empresa e, portanto, na determinação do preço de oferta do adquirente. Em contrapartida, resultados não quantificáveis ​​levam à exigência de declarações de isenção e garantias no contrato de compra da empresa.
Esboço de um relatório de due diligence (exemplo)
1. tarefa de auditoria
2. escopo da auditoria
3. Informações básicas sobre a transação pretendida
4. Finalidade e finalidade da transação
5. análise:
a) a situação jurídica (due diligence legal)
b) a situação fiscal (due diligence fiscal)
c) a situação financeira (due diligence financeira)
d) mercado, indústria e estratégia (due diligence de mercado/comercial)
e) compatibilidade ambiental (Due Diligence Ambiental)
f) Cobertura de seguro (Due Diligence de Seguros)
g) Técnico (Due Diligence Técnica)
h) a situação do funcionário (due diligence de recursos humanos)
6. Resultado resumido
7. observação final
8. apego

Como os relatórios geralmente são escritos por consultores diferentes, é improvável que diferentes resultados de due diligence funcional sejam resumidos em um relatório.